增值税退后缴纳滞纳金期间怎么确定?

假如2018年9月我公司预收货款暂估需缴纳增值税10万元,当时没有缴纳(增值税为留抵),后续也没有更正申报及缴纳,11月应缴增值税金额大于9月金额(实际申报及缴纳)。而2019年5月,税务局查账发现应2018年9月交增值税,但没缴纳,而是2018年11月缴纳,请问此笔税对应的滞纳金是从2018年9月到2018年11月这个期间呢,还是2018年9月到2019年5月期间?滞纳金算的原则是什么?

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最佳答案 4天前

滞纳金的计算以追溯调整为基本原则。调整9月份销项,留底不足冲减的,要就应纳税额加滞纳金。如果留底足够的,则减少下期期初留底税额……逐月结转,逐月调整……如果是预缴增值税,留底税额是不可以抵减预缴增值税的。

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其它 2 个回答

以梦为马

针对你的描述,我觉得这块你应该早日去税务局进行申报处理,具体看你们专管员是怎么说的,然后在缴纳滞纳金。

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鲜花花

你好!应纳滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×0.5% 。这个公式你可以参考下。 滞纳天数是从

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