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煤炭企业,有专项的储备基数汇算清缴的时候如何账务处理?

我企业是煤炭企业,有专项的储备基数,数额比较大,没有用完年底有余额,想问一下 汇算清缴时如何做账目处理呢?是余额确定递延所得税资产吗 ?

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丁小姐

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最佳答案

  • 沙湖 4天前

    上述储备基数并未用完,应当纳税调增应纳税所得额。

    可以作为递延所得税处理。

    借:所得税费用

    贷:应交税费——应交所得税

    借:递延所得税资产

    贷:所得税费用

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其它 2条答案

  • 鲜花花 2018-12-08 10:31

    看了你的问题我觉得应该这样做分录的,借:所得税费用

    递延所得税资产 贷:应交税费——应交所得税

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  • 独白 2018-12-08 00:59

    煤炭企业这块专项的储备基数怎么调账,具体你可以按照你们企业的财务管理制度规定进行处理的。

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