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增值税一般纳税人,现在公司停产,主要收入来源是房屋出租,进项税额不能抵扣,收到的增值税专用发票如何做会计分录?
如果先不认证抵扣的话
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
就算公司停产,主要收入来源是房屋出租,有进项税额也可以认证抵扣的。 不属于不可抵扣范围的,都是可以抵扣的。
如果先不认证抵扣的话
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
就算公司停产,主要收入来源是房屋出租,有进项税额也可以认证抵扣的。 不属于不可抵扣范围的,都是可以抵扣的。