公司财务内控规定?

假设财务人员使用一个财务软件的帐号,密码都知道,分工不同,所有的权限共享,彼此能够看到对方的工作,都有权限操作。这样可以?

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最佳答案 2018-12-04 16:18

根据《中华人民共和国会计法》第三十七条,出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。《内部会计控制规范》第十九条规定,不相容职务相互分离控制要求单位按照不相容职务相分离的原则,合理设置会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。不相容职务主要包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。因此,财务人员使用一个财务软件的帐号,权限共享,这样违反了财务内控相关规定。

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其它 2 个回答

皮尧

为了实现监督、分清责任,应当设置并各自使用自己的账号密码登录会计软件。

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kjem_e1s44swpzBgy

这样不符合相关内控管理规定,应当分别使用自己账号。

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