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代扣代缴税 怎样做账?需要预提吗?

我们现在在给境外一家律所支付律师费  现在已经在税务系统里代扣代缴了企业所得税 增值税及附加税 请问该笔分录该怎么做?需要预提吗?还有代扣代缴的增值税我们可以进项抵扣吗?

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匿名

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  • 猫大力 2018-11-12 13:36

    可以抵扣。

    借:管理费用

    贷:应付账款

    借:应付账款

    贷:应交税费/增值税/附加税/企业所得税

    贷:银行存款


    借:应交税费/增值/附加税/企业所得税

    贷:银行存款

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  • 请叫我三哥 2018-11-12 15:12

    借:其他应收款--代扣代缴税金 (凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据);

    贷:银行存款


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