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收到预付款发票了怎么进行账务处理?

企业拿到关于预付款发票,怎么进行账务处理?费用报销单怎么填写,会计分录怎么写?

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  • 请叫我三哥 2018-11-14 14:42

    在企业所得税方面,如果你购进预付卡时候,取得了发票,如果没实际使用,应该按资产进行管理。也是不能税前扣除的,只有在实际发放时候,凭借相关内部外部凭证,证明预付卡所有权发生了转移,才能按规定进行税前扣除。

    借:预付账款(其他应收款)

    贷:银行存款、库存现金等

    借:成本费用等

    贷:预付账款等

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其它 2条答案

  • 风之韵
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    2018-11-07 18:35

    我觉的账务应该这样处理的,借:其他应收款——某某款项 贷:银行存款 实际发生支出时,借:管理费用/销售费用 贷:其他应收款——某某款项

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  • 晓夕
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    2018-11-07 21:12

    收到预付款发票,费用报销单上面直接写充值什么业务预付款,然后在挂预付款项的往来就行了。

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